全国税率速查

以下税率均为全国统一口径（个别地方性减免以当地政策为准）。本系统覆盖 31 个省级行政区，因主要税种税率与扣除标准由国家统一制定，页面采用统一税率表；地方差异主要体现在社保缴费基数、部分地方性减免与征管细则，请以主管税务机关口径为准。

应纳税所得额 = 综合所得收入额 − 基本减除费用(60000元/年) − 专项扣除 − 专项附加扣除 − 其他扣除

依据：《个人所得税法》第三条、《个人所得税法实施条例》；2023年8月31日国务院提高三项专项附加扣除标准的政策（国发〔2023〕13号）已内置到专项附加扣除表。

单独计税：应纳税额 = 全年一次性奖金收入 × 适用税率 − 速算扣除数（奖金 ÷ 12 的值对照下表找级距）。

居民个人取得全年一次性奖金，可选择单独计税或并入当年综合所得计算纳税；单独计税方法一个纳税年度内限用一次。选择更优方式请使用"个人查税-年终奖"工具。

依据：国发〔2018〕41号（专项附加扣除暂行办法），自2023年1月1日起按国发〔2023〕13号提高子女教育、3岁以下婴幼儿照护、赡养老人三项扣除标准（分别提高至2000元/孩/月、2000元/孩/月、3000元/月独生子女）。住房贷款利息与住房租金不能同时享受。

小规模纳税人月销售额 ≤ 10 万元（季度 ≤ 30 万元）免征增值税；适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收，两项政策均延续至 2027年12月31日（财政部税务总局公告2023年第19号）。

企业所得税小微优惠与"六税两费"减半依据：财政部税务总局公告2023年第12号（延续至2027年12月31日）。印花税依据《印花税法》（2022年7月1日施行）。具体地方执行差异请以当地税务机关为准。

2019年1月1日施行

综合所得年度计税、7级超额累进税率、基本减除费用5000元/月（60000元/年）。

2023年1月1日起施行

提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人三项专项附加扣除标准。

延续至2027年12月31日

小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税；适用3%征收率的减按1%征收；相关附加税费减免同步延续。

延续至2027年12月31日

小型微利企业减按25%计入应纳税所得额、按20%税率缴纳；增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户"六税两费"减半征收。

2022年7月1日施行

规范18个税目税率；买卖合同0.3‰、租赁1‰、借款0.05‰、产权转移书据0.5‰、营业账簿0.25‰等。

平台经济个税预扣衔接

明确平台劳务报酬累计预扣与年度汇算清缴衔接口径，真实中断月份可重置累计（本系统"平台劳务"工具按此口径实现）。